Учет расходов на страхование в 1С УПП 1.3: как должна закрыться временная разница?
Добрый день!
Конфигурация 1С УПП, ред. 1.3
Статья затрат Добровольное страхование
Производственные расходы, характер затрат – Производственные расходы, вид затрат – Прочие, вид расходов (НУ) – «Добровольное личное страхование, предусматривающее оплату страховщиками медицинских расходов».
Соответствие счетов БУ И НУ 20.01.1 вид расхода НУ Добровольное личное страхование, предусматривающее оплату страховщиками медицинских расходов 20.01.2
Способ распределения статей затрат организации 20.01.1 20.01.2 без учета подразделений на выручку.
Документ Поступление товаров и услуг формирует проводки Дт 97.21 (НУ) Кт ПВ (НУ) сумма в разрезе каждого сотрудника (РБП).
Документ Списание РБП Дт (НУ)20.01.2 Кт (НУ) 97.21
Документ Расчет себестоимости формирует проводки по БУ Дт 90.02 Кт 20.01.1
Документ Регламентная операция налогового учета формирует проводки: Дт 90.08 (ВР) уже без учета НГ Кт 20.01.1 (ВР) -1000, и проводка Дт 90.08 (НУ) без учета НГ Кт 20.01.2 (НУ) +1000.
В НУ 20.01.2 закрылся. На счете 20.01.1 в конечном остатке временная разница 1000 рублей. Как должна закрыться временная разница?
Конфигурация 1С УПП, ред. 1.3
Статья затрат Добровольное страхование
Производственные расходы, характер затрат – Производственные расходы, вид затрат – Прочие, вид расходов (НУ) – «Добровольное личное страхование, предусматривающее оплату страховщиками медицинских расходов».
Соответствие счетов БУ И НУ 20.01.1 вид расхода НУ Добровольное личное страхование, предусматривающее оплату страховщиками медицинских расходов 20.01.2
Способ распределения статей затрат организации 20.01.1 20.01.2 без учета подразделений на выручку.
Документ Поступление товаров и услуг формирует проводки Дт 97.21 (НУ) Кт ПВ (НУ) сумма в разрезе каждого сотрудника (РБП).
Документ Списание РБП Дт (НУ)20.01.2 Кт (НУ) 97.21
Документ Расчет себестоимости формирует проводки по БУ Дт 90.02 Кт 20.01.1
Документ Регламентная операция налогового учета формирует проводки: Дт 90.08 (ВР) уже без учета НГ Кт 20.01.1 (ВР) -1000, и проводка Дт 90.08 (НУ) без учета НГ Кт 20.01.2 (НУ) +1000.
В НУ 20.01.2 закрылся. На счете 20.01.1 в конечном остатке временная разница 1000 рублей. Как должна закрыться временная разница?
Comments
-
Цитата: Поступление товаров и услуг формирует проводки Дт 97.21 (НУ) Кт ПВ (НУ) сумма в разрезе каждого сотрудника (РБП).Это неправильно. С 2011 года расходы на страхование не отражаются в составе РБП (Положение по бухучету)
-
Важный бух, спасибо. Подскажите, пожалуйста, как правильно?
-
Цитата: как правильно?Д 76 К 51 оплата Д 20/26/44 К 76 ежемесячно на срок действия страховки. Что касается временно разницы. У вас для целей налогового учета идет на затраты меньше чем в б/у. Отсюда и разница.
-
Важный бух, спасибо большое!Цитата: Что касается временно разницы. У вас для целей налогового учета идет на затраты меньше чем в б/у. Отсюда и разница.Важный бух, а эта разница каким образом должна закрыться?
